Imposto sobre herança nos EUA pode chegar a 40% para brasileiros com patrimônio no exterior

Investir nos Estados Unidos pode gerar custos significativos para herdeiros de brasileiros, incluindo um imposto sucessório que pode atingir 40%, despesas jurídicas elevadas e a necessidade de abrir um inventário no país. O alerta foi feito por Fernando Barbieri, wealth planner da Dynamis Advisors, durante o evento Conexão Investidor 2026.

O especialista explicou que o imposto, conhecido como estate tax, incide sobre o patrimônio de estrangeiros que possuem ativos americanos acima de um limite de US$ 60 mil. As alíquotas podem variar entre 18% e 40%, dependendo da natureza dos ativos, como títulos de dívida como os Treasuries americanos, que podem ter regras tributárias distintas.

Custos e burocracia do inventário nos EUA

Além da carga tributária, a transmissão de bens para herdeiros pode se tornar ainda mais complexa e custosa com a exigência de um processo de inventário nos Estados Unidos. Barbieri destacou que este procedimento pode se estender por mais de dois anos e gerar despesas jurídicas de dezenas de milhares de dólares, dependendo da complexidade do caso.

"A tributação em si já é pesada. O grande problema é que, para eu ter acesso a esses ativos, a família ter acesso a esses ativos, eu tenho que abrir um inventário nos Estados Unidos", afirmou o especialista.

Alternativas para planejamento sucessório

Durante o painel sobre patrimônio no exterior, foram discutidas alternativas para mitigar esses custos e complexidades. Uma das opções mencionadas foi a constituição de empresas no exterior, as chamadas offshores. Barbieri sugere que essas estruturas começam a fazer sentido econômico para investidores com patrimônios internacionais a partir de US$ 300 mil a US$ 500 mil, considerando os custos de criação e manutenção.

Outro instrumento abordado foi o uso de trusts, que permitem estabelecer regras claras para a administração e transmissão de bens aos beneficiários. Ângelo Passos, diretor comercial da Faz Capital, ressaltou que o planejamento patrimonial deve ir além da economia tributária, englobando também segurança jurídica, organização familiar e continuidade na gestão dos investimentos.